这些问题只针对出口退税进行核对。应该是:1。本年进项税认证和出口退税。2.需要转出进项税的非应税项目，如果出口退税不允许抵扣，3。出口退税不准抵扣，4。各地略有不同。详情请与当地同行或主管税务机关退税部门沟通。一般来说，出口货物免抵退，必须如实申报，但是高压线！1 .根据实际取得的金额和用于出口退税的进项税额填写。2出口退税进项税额已认证否抵扣，即已认证，但当月未抵扣，即。虽然认证通过了，但是当月没有全部做抵扣3做了抵扣-1/但是进项税已经转出，也就是说进项税转出数4已经做了抵扣。
5、 外贸 企业出口货物的进项税如何处理?外贸企业出口退税凭购货专用发票，不允许进货抵扣。取得专用发票认证后，直接在增值税申报表附表2第262728栏填写。部分地区出口退税使用的发票可先通过抵扣处理，再输入转出。这种模式只有在征得主管税务局同意后才能操作。对于外贸 企业既有内销又有出口的，供应商在采购货物后一定要注意分别开具发票，不要在一张发票上。出口货物必须单独核算，购买时不能区分的暂按出口核算，即暂不录入抵扣，与内销不一致的进口税款抵扣，待出口货物数量确定后开具。
6、 外贸 企业: 认证用于出口的进项发票,账务应该如何处理??认证用于导出的输入月底可以转出。借:主营业务成本-出口贷款:应交税金-应交增值税。用于出口的货物仍然需要及时输入认证，但是出口货物的输入不允许参与抵扣，所以已经认证的输入需要在申报时进行投入产出。确认购买商品时，仍以国内购买商品的方式确认输入。为了区分内销货物和出口货物的区别，可以设置出口货物进项明细科目，在确认出口收入的同时转出的相应进项应计入应收退税款，销售成本中不能退还的部分按规定计入出口货物销售成本。
7、双抬头的海关增值税缴款书,如果 外贸 企业 抵扣没什么大区别。如果贸易公司抵扣掉了，就要把海关增值税金额放进货联里交给厂家抵扣。如果直接给厂家抵扣，贸易公司不需要做账。也就是说，谁交关税谁买单。如果外贸企业抵扣，需要向委托方开具增值税专用发票，以便委托方抵扣。所谓双头，就是代理人和委托人都可以直接拿抵扣。既然是代理商，货款和税金都是委托方支付，代理商可以代收代缴。
外贸企业抵扣的代理费应该由哪一方开具地税服务行业发票并不重要。没有太大影响，但是建议委托方来抵扣，一外贸company抵扣，需要原价给委托公司开具增值税专用发票，再给委托方开具地税发票，或者将代理费和原价合并开增值税发票给委托公司。具体操作要看代理进口公司的投入情况来决定能省多少税，但在这种情况下，几乎是原价买卖，就会导致外贸 company的税负低。
